Denuncia de ARCA contra la AFA: investigan facturas apócrifas por más de $375 millones
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por la presunta utilización de facturas apócrifas y la existencia de salidas de fondos sin respaldo documental por un monto preliminar superior a los $375 millones.
Según confirmaron fuentes judiciales, la presentación forma parte de una ofensiva más amplia del Gobierno nacional contra la conducción de la entidad que encabeza Claudio “Chiqui” Tapia.
De acuerdo con la denuncia, el organismo que dirige Andrés Vázquez detectó movimientos de dinero sin la documentación correspondiente durante tareas de fiscalización y análisis realizadas sobre las operaciones de la AFA.
Para los investigadores, estas maniobras habrían tenido como finalidad ocultar el verdadero destino de los fondos y vulnerar los mecanismos de control fiscal vigentes. Desde el Ejecutivo remarcaron que se trata de “una denuncia nueva, no una ampliación de la anterior”, y que se enmarca en una estrategia de profundización del frente judicial contra la entidad madre del fútbol argentino.
Otro proceso en marcha contra la AFA
En paralelo a la causa penal, avanza un proceso administrativo impulsado por la Inspección General de Justicia (IGJ), que intimó a la AFA a presentar balances y documentación respaldatoria de ejercicios anteriores.
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Aunque el titular del organismo, Daniel Vítolo, descartó por el momento la designación de veedores, en el Gobierno sostienen que esa posibilidad sigue abierta y dependerá del resultado del análisis técnico de la información presentada por la entidad.
El expediente tramita en la Justicia federal y se originó a partir de una fiscalización integral realizada por ARCA sobre las operaciones de la AFA entre marzo de 2023 y junio de 2025. Esa investigación administrativa derivó en resoluciones formales, ajustes fiscales y la posterior notificación a la Justicia ante la posible comisión de delitos penales tributarios, conforme a la normativa vigente.
La investigación y los nuevos cruces de información
Según fuentes judiciales, la pesquisa comenzó tras alertas generadas por los sistemas internos de análisis de riesgo de ARCA, que detectaron inconsistencias en la facturación presentada por la AFA. A partir de esos controles, se identificaron pagos a proveedores incluidos en la base de contribuyentes no confiables, un registro oficial que agrupa a empresas consideradas apócrifas o sin sustento económico real.
La investigación no se limitó a un análisis formal de comprobantes, sino que incluyó inspecciones presenciales, verificaciones de domicilios, estudios de movimientos bancarios, pedidos de información a entidades financieras y cruces con otras bases de datos fiscales. En la mayoría de los casos se repitió el mismo patrón: firmas que emitían facturas por montos millonarios, pero que no contaban con empleados, infraestructura, activos ni antecedentes comerciales acordes con los servicios declarados.
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Tras la fiscalización inicial, ARCA dictó dos resoluciones administrativas que determinaron ajustes en concepto de Impuesto a las Ganancias —por salidas no documentadas— y en el IVA.
Las resoluciones fueron notificadas electrónicamente a comienzos de 2026 y la AFA presentó su descargo, rechazando las liquidaciones. Frente a esa negativa, el organismo avanzó con un procedimiento determinativo de oficio, que habilita una revisión más profunda de la situación fiscal del contribuyente.
En simultáneo, nuevos cruces sistémicos permitieron detectar otras facturas observadas, emitidas por proveedores distintos a los inicialmente analizados. Esto amplió tanto el período bajo investigación como la cantidad de operaciones cuestionadas. En conjunto, el monto determinado supera los $375 millones, sin incluir intereses ni eventuales multas, y podría incrementarse a medida que avance el proceso.
Uno de los ejes centrales de la causa es el análisis individual de más de una decena de proveedores observados, que presentan domicilios inexistentes o inconsistentes, falta de personal registrado, ausencia de activos y movimientos bancarios atípicos.
Para ARCA, no se trata de simples errores administrativos, sino de un esquema reiterado durante varios ejercicios fiscales, lo que refuerza la hipótesis de una maniobra deliberada para reducir la carga tributaria mediante el uso de facturación sin respaldo real.
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